Claves para la prevención de riesgos fiscales, cumplimiento integral y defensa ante auditorías en México
Desayuno ejecutivo especializado dirigido a directivos, responsables fiscales, comercio exterior, cumplimiento y auditoría interna, enfocado en los criterios actuales de fiscalización de la autoridad, el análisis profundo de la materialidad de operaciones, y la correcta integración del expediente electrónico como herramienta clave de defensa fiscal.
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- Sede: Tijuana, Baja California
- Enfoque: IMMEX | Certificación IVA e IEPS | Auditorías | SAT
- Cumplimiento fiscal
- Formato: Desayuno ejecutivo + capacitación especializada
- Fecha: 06 de marzo 2026
- Horario: 8:30 am a 11:30 am
- Inicio del registro: 08:00 am
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OBJETIVO GENERAL
Fortalecer la capacidad de las empresas para acreditar la materialidad de sus operaciones frente a procesos de fiscalización, auditoría y certificación, mediante el análisis del contexto fiscal actual, los criterios de la autoridad, y la correcta integración de expedientes electrónicos robustos y defensivos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
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- Analizar el panorama actual de fiscalización en México y su impacto en empresas IMMEX y certificadas en IVA e IEPS.
- Identificar los criterios clave utilizados por la autoridad para determinar la materialidad de operaciones.
- Comprender los riesgos fiscales más comunes detectados en auditorías recientes.
- Establecer lineamientos prácticos para la correcta acreditación de la materialidad en operaciones de comercio exterior.
- Conocer la estructura ideal del expediente electrónico como medio de prueba ante revisiones del SAT.
- Implementar estrategias preventivas para evitar cancelaciones de certificaciones y contingencias fiscales.
CONTENIDO DEL EVENTO
BLOQUE I
Fiscalización y Materialidad: Contexto Actual en México
Duración: 1.5 horas
Auditoría de la Materialidad en Programas IMMEX
Temas a desarrollar:
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- Tendencias actuales de fiscalización SAT 2025–2026.
- ¿Qué entiende la autoridad por materialidad de operaciones?
- Enfoque fiscalizador en empresas IMMEX.
- Operaciones críticas bajo revisión:
- Importaciones temporales.
- Proveedores nacionales y extranjeros.
- Submanufactura y servicios especializados.
- Principales hallazgos de auditoría en empresas IMMEX.
- Elementos claves para comprobar la materialidad.
- Riesgos fiscales por simulación de operaciones y falta de sustancia económica.
BLOQUE II
Auditoría de la Materialidad en la Certificación de IVA e IEPS
⏱ Duración: 1 hora
Temas a desarrollar:
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- Marco legal de la certificación IVA e IEPS.
- Relación entre materialidad y permanencia en la certificación.
- Revisión de:
- Proveedores.
- Servicios.
- Operaciones virtuales.
- Criterios utilizados por la autoridad en:
- Renovaciones.
- Revisiones profundas.
- Procedimientos de cancelación.
- Casos prácticos de:
- Pérdida de certificación.
- Créditos fiscales.
- Restricción de sellos digitales.
- Estrategias para blindar la materialidad en empresas certificadas.
- Checklist preventivo para auditorías.
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BLOQUE III
Expediente Electrónico de Comercio Exterior: Evidencia Operativa y Materialidad de las Operaciones
⏱ Duración: 40 minutos
Objetivo del complemento
Que los participantes comprendan cómo integrar, administrar y defender un expediente electrónico de comercio exterior que demuestre la existencia real, trazabilidad y sustancia operativa de las operaciones ante auditorías aduaneras, revisiones IMMEX y procesos de certificación IVA e IEPS.
🔹 TEMAS A DESARROLLAR
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- ¿Qué es el Expediente Electrónico de Comercio Exterior?
- Importancia Probatoria del Expediente en Auditorías de Comercio Exterior
- Documentación Mínima Indispensable del Expediente Electrónico de Comercio Exterior
- Documentación aduanera y logística.
- Evidencia operativa y de trazabilidad.
- Errores Comunes en la Integración del Expediente Electrónico
- Buenas Prácticas para un Expediente Electrónico Sólido
- El Expediente Electrónico como Herramienta de Defensa en Comercio Exterior
🔹 CIERRE DE VALOR PARA EL ASISTENTE
✔ Enfoque práctico
✔ Información actualizada
✔ Casos reales
✔ Herramientas aplicables de inmediato
✔ Networking ejecutivo en Tijuana, BC